养老金计算遵循全国统一的公式：基础养老金 = （退休时上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。 这个公式中的“÷2”是理解公平性的关键。 它并非为了削高补低，而是为了平衡社会平均工资与个人收入差距对养老金的影响。
以社平工资10000元为例，缴费40年的人群中，平均指数0.4者养老金为2800元，指数1.0者为4000元，指数2.0者为6000元。 每增加0.1的缴费指数，养老金就增加200元，呈现严格的线性关系。 若取消“÷2”，所有养老金都会翻倍，但高缴费者（如指数3.0）的增幅远超低缴费者，反而加剧差距。 公式设计恰恰避免了这种极端分化。
个人账户养老金是养老金中完全体现个人贡献的部分。 计算公式为：个人账户储存额 ÷ 计发月数。 在职人员每月缴费基数的8%进入个人账户，灵活就业人员虽费率20%，但同样只有8%计入个人账户。 这些资金积累并计息，最终完全归属于参保人。
例如，按4800元基数缴费，每月进入个人账户384元，一年积累4608元。缴费15年，个人账户储存额约7.2万元（未计利息），60岁退休时每月个人账户养老金约518元。缴费40年，则可领取约1326元。 个人账户养老金不存在任何统筹调剂，储存额越多，领取的数额越高。 云南省数据显示，个人账户年利率曾达6.69%，远超银行定期存款，这进一步强化了多缴费的收益。
缴费年限在养老金计算中具有双重放大作用。 一方面，基础养老金直接与缴费年限挂钩“缴费每满1年发给1%”。 另一方面，长期缴费意味着个人账户积累更久、利息更多。 楚雄州的案例显示，同样按60%档次缴费，15年、20年、25年缴费的养老金分别为1196元、1532元、1858元，仅因缴费年限不同，最高差距达662元。
更值得注意的是，早参保者还能享受养老金调整的复利效应。 例如，李某1995年至2010年按60%档次缴费15年，总保费约2.5万元，2010年退休时每月领463元。 经过11年调整，2022年养老金已达1881元，涨幅超4倍。这种增长源于国家每年对养老金的普调，而调整额度同样与原有养老金水平挂钩。
退休后的养老金年度调整采用“定额调整、挂钩调整、倾斜调整”相结合的方式。 其中挂钩调整占比约60%，直接与缴费年限和养老金水平挂钩。 这意味着，不仅初始养老金高者每年增加额度更多，而且由于每次调整后的基数更大，未来调整的优势还会累积。
例如，缴费指数1.0者初始养老金4000元，缴费指数0.6者2400元。假设挂钩调整比例相同，前者每年调整额度必然高于后者。 几年后，两者的绝对差距会从1600元扩大到2000元以上。 这种调整机制进一步强化了“多缴多得”的原则，使得缴费差异在整个退休期间持续发挥作用。
实践中的数据验证了公式的公平性。 铅山县的测算显示，缴费指数1.0者（40年工龄）养老金约为社会平均工资的60%加个人账户养老金，而指数0.6者仅为44%加个人账户养老金。 在北京2017年社平工资8467元背景下，前者养老金6080元，后者4325元，缴费高者待遇是低者的1.4倍。
灵活就业人员的缴费差异同样直接传导至待遇。 按2022年社平工资6622元计算，选择60%档次年缴费9535元，100%档次年缴费15893元。 后者年缴费多出6358元，但退休后养老金差额达409元/月。 这意味着多缴费的部分，在退休后仅需约15个月就能收回成本，此后净收益持续终身。
养老保险制度的核心平衡机制在于代际供养而非高低收入平移。 我国职工基本养老保险实行现收现付制，用当期在职人员缴费支付已退休人员待遇。 这种设计解决了不同年代人群的生活水平公平问题，而非在同一代人群内进行收入再分配。
如果强行让高缴费者补贴低缴费者，会产生“政策逆导向”。 参保人可能普遍选择最低缴费档次和最短缴费年限，导致养老保险基金收入下降，最终影响制度可持续性。 这也是为什么国家始终坚持“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的价值取向，甚至在养老金调整中让高缴费者获得更多增量。
养老金的精算平衡本质上是一种数学真理，它不关心社会舆论中的“公平”想象，只认缴费数据与计算公式的冷酷对应。
那么，一个争议点浮出水面：当一些人呼吁通过养老金实现“收入再分配”时，是否考虑过这可能违背了保险最基本的权利与义务对等原则？ 如果多缴费不能多得，谁还愿意为未来的自己投入更多？ 这个悖论揭示了养老保险制度的核心矛盾：它到底是保险还是福利？
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